Bonne nouvelle à l’horizon pour des millions de retraités : si votre pension ne dépasse pas un certain seuil, vos impôts pourraient bientôt baisser. Ce changement, qui pourrait entrer en vigueur dès 2026, concerne un point central de votre fiscalité : l’abattement sur les pensions. Mais attention, tout dépend d’un seuil très précis. Voici ce que vous devez savoir pour comprendre rapidement si cette réforme peut vous bénéficier.
Ce qui change : d’un abattement en pourcentage à une déduction fixe
Actuellement, vos pensions sont soumises à un abattement forfaitaire de 10 % lors du calcul de l’impôt. Cette règle inclut des limites : un minimum de 450 € par personne et un plafond de 4 399 € par foyer fiscal.
Le gouvernement avait initialement prévu de remplacer ce système par une déduction forfaitaire fixe de 2 000 € par retraité. Le Sénat a amendé cette proposition, la passant à 3 000 € par retraité. Cette modification change toute l’équation et pourrait avantager certains profils… mais pas tous.
Le seuil crucial : pourquoi 2 500 € par mois est déterminant
La nouvelle déduction fixe de 3 000 € devient plus intéressante que l’abattement de 10 % si votre pension annuelle est inférieure à 30 000 €, soit environ 2 500 € par mois.
En dessous de ce seuil, vous êtes soit neutre, soit gagnant. Au-dessus, le système actuel reste plus favorable. Cette ligne de fracture est donc essentielle pour déterminer l’impact sur votre impôt.
Des exemples concrets pour faciliter la comparaison
Voici deux cas types pour vous aider à visualiser l’effet de la réforme :
Cas n°1 : pension de 1 800 € par mois
- Pension annuelle : 1 800 € × 12 = 21 600 €
- Avec 10 % d’abattement : 21 600 € − 2 160 € = 19 440 € imposables
- Avec déduction fixe de 3 000 € : 21 600 € − 3 000 € = 18 600 € imposables
- Résultat : vous êtes gagnant
Cas n°2 : pension de 3 000 € par mois
- Pension annuelle : 3 000 € × 12 = 36 000 €
- Avec 10 % d’abattement : 36 000 € − 3 600 € = 32 400 € imposables
- Avec déduction fixe de 3 000 € : 36 000 € − 3 000 € = 33 000 € imposables
- Résultat : vous payez un peu plus d’impôt qu’avant
Comment savoir si vous êtes concerné ? Faites le test en 2 étapes
Vous pouvez tester immédiatement si le futur système vous avantage :
- 1. Calculez votre pension annuelle : multipliez votre pension mensuelle par 12.
- 2. Comparez au seuil de 30 000 € : si vous êtes en dessous, la réforme vous est favorable ou neutre. Au-dessus, vous paierez sans doute un peu plus.
Pour être plus précis, effectuez deux simulations :
- Appliquez un abattement de 10 % (en respectant les minimums et plafonds)
- Puis comparez avec une déduction simple de 3 000 €
L’option qui donne le revenu imposable le plus bas est la plus avantageuse pour vous.
Les autres règles fiscales à garder en tête
Votre impôt ne dépend pas que de l’abattement. D’autres aides existent, notamment :
- Abattement pour plus de 65 ans ou invalidité : jusqu’à 2 795 € si votre revenu net imposable ne dépasse pas 17 510 €.
- Un abattement de 1 398 € si votre revenu net imposable est compris entre 17 510 € et 28 170 €.
- Ces montants doublent pour un couple lorsque les deux conjoints sont concernés.
N’oubliez pas non plus les règles sur les contributions sociales (CSG, CRDS, CASA) :
- Exonération totale si votre revenu fiscal de référence par part est inférieur ou égal à 12 818 €
- CSG réduite à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €
Conseils pour anticiper dès maintenant
Aucune inquiétude immédiate : pour l’impôt 2025 (sur les revenus 2024), le système à 10 % reste en place. Mais cette réforme pourrait s’appliquer pour l’impôt 2026 si elle est votée.
Voici quelques actions utiles à envisager dès aujourd’hui :
- Faire vos propres simulations avec vos montants actuels
- Tenter d’étaler des revenus exceptionnels si vous en anticipez
- Évaluer l’intérêt d’
- Suivre l’évolution du budget 2025 pour voir si les montants changent
Un petit calcul aujourd’hui vous évitera de mauvaises surprises demain. N’hésitez pas à noter vos chiffres et à consulter un conseiller fiscal pour une évaluation personnalisée.
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